Planilha de fluxo de caixa de obra: veja o saldo mês a mês

Baixe a planilha de fluxo de caixa

O arquivo abre no Excel, no Google Planilhas e no LibreOffice, no computador e no celular. Você preenche os quatro valores de cada mês: o que entrou do cliente e o que saiu em material, mão de obra e outras despesas. O saldo do mês e o saldo acumulado se calculam sozinhos.

Fluxo de caixa não é lucro

O lucro compara tudo o que a obra recebe com tudo o que ela custa, no fim. O fluxo de caixa olha o calendário: em que mês o dinheiro entra e em que mês ele sai. Uma obra que fecha no azul pode passar vários meses com o caixa negativo.

No exemplo, a obra recebe R$ 270.000 e gasta R$ 256.500, e termina com R$ 13.500 de saldo. Só que o saldo acumulado cai a R$ 30.000 negativos no mês 5. Quem não olhou o fluxo chega a esse mês sem dinheiro para pagar o fornecedor e a equipe.

Trecho da planilha de exemplo. Saldo do mês = recebido − material − mão de obra − outras despesas. Saldo acumulado = soma dos saldos dos meses até aquele.

Como preencher mês a mês

1. 1Comece pelo que o cliente vai pagar. Lance em cada mês a entrada e as parcelas combinadas no contrato. Se a data muda, o valor muda de mês na planilha. Para simular a divisão, use a calculadora de parcelas de obra.
2. 2Ponha o material no mês do pagamento. O que conta no caixa é o dia em que você paga, não o dia em que o material chega. Compra a prazo vai para o mês do vencimento.
3. 3Lance a mão de obra por pagamento. Diária, empreitada e adiantamento entram no mês em que o dinheiro sai. Para registrar cada pagamento, use a planilha de controle de gastos de obra.
4. 4Junte o resto em outras despesas. Caçamba, ligação provisória, taxas, frete, ferramenta e combustível. Se a linha crescer, abra uma coluna nova.
5. 5Olhe o saldo acumulado, não só o do mês. Um mês negativo cobre com o que sobrou antes. O que preocupa é o acumulado abaixo de zero: ali falta dinheiro de verdade.

Previsto e realizado: duas cópias da mesma planilha

Antes de começar a obra, preencha uma cópia com o que você espera receber e gastar em cada mês. Durante a obra, preencha outra cópia com o que de fato aconteceu. Colocar as duas lado a lado mostra cedo onde o plano escapou.

• Cliente que atrasou a parcela empurra a entrada para o mês seguinte e abre buraco no acumulado.
• Compra antecipada de material para garantir o preço puxa a saída para um mês antes do previsto.
• Mão de obra que acabou a etapa antes do prazo adianta o pagamento da empreitada.

Quando o acumulado previsto passa de zero para o negativo, você tem tempo de agir: negociar o vencimento com o fornecedor, pedir a parcela antes ou segurar uma compra que pode esperar.

Quando o caixa da obra aperta

O saldo negativo no meio da obra é comum quando o cliente paga em poucas parcelas grandes e o gasto de material e equipe é espalhado. Algumas saídas, em ordem do mais barato para o mais caro:

• Mover o vencimento de uma compra de material para depois da próxima parcela do cliente.
• Pedir ao cliente que antecipe a parcela da etapa que já está pronta.
• Dividir a empreitada da mão de obra em pagamentos menores, ligados ao que foi feito.
• Segurar compras de acabamento que não vão ser usadas neste mês.

Esta página é informativa. Ela organiza o seu fluxo de caixa, mas não substitui a orientação do seu contador sobre impostos e do responsável técnico sobre a obra.

Do fluxo de caixa ao controle por obra

Uma planilha por obra mostra o caixa de cada uma. Quando a empresa toca duas ou três obras ao mesmo tempo, o desafio é separar o dinheiro de cada uma: a parcela que o cliente A pagou não pode cobrir o fornecedor da obra B sem você perceber.

Veja como separar receita e despesa por obra em controle financeiro de obras e como fechar o resultado de cada uma em lucro por obra.

Entradas e saídas de cada obra no ConstruSoft

• Contas a receber. Parcelas, pagamento parcial e recibos numerados em PDF com valor por extenso. A entrada e as parcelas do cliente ficam lançadas por data, com pagamento parcial e recibo, e dá para ver o que ainda falta chegar.
• Despesas e contas a pagar. Categorias, anexos de nota e vencimentos gerando contas a pagar automaticamente. Cada compra e cada pagamento de mão de obra entra como despesa da obra; a que tem vencimento vira conta a pagar.
• Relatórios e dashboard. Gasto, recebido e lucro por obra em tempo real, com PDF e CSV. O painel mostra quanto cada obra já recebeu, quanto já gastou e o lucro, com exportação em PDF e CSV.

Perguntas sobre o fluxo de caixa da obra

Veja também

• Planilha de gastos de obra
• Calculadora de parcelas
• Financeiro de obras
• Todos os guias